Hvad er et velgørende testamente?

Et velgørende testamente er et testamente, hvor du vælger at lade hele eller en del af din arv gå til et velgørende eller almennyttigt formål. Det kan være en forening, fond eller organisation, som arbejder med eksempelvis sygdomsbekæmpelse, socialt arbejde, forskning, miljø, dyr, kultur eller humanitær hjælp.

Formålet med et velgørende testamente er at sikre, at din arv også gør gavn ud over din egen familie eller nære kreds. Mange vælger denne løsning, fordi de ønsker at støtte en sag, der har haft særlig betydning i deres liv, eller fordi de ikke har nære arvinger.

Et velgørende testamente kan oprettes alene eller som en del af et samlet testamente, hvor både familie, venner og velgørende organisationer tilgodeses.

Hvem vælger et velgørende testamente?

Velgørende testamenter vælges af mange forskellige mennesker og i mange forskellige livssituationer. Det kan være personer uden børn eller ægtefælle, men det kan også være familier, der ønsker, at en del af formuen skal støtte et godt formål.

Typiske situationer hvor et velgørende testamente er relevant er, hvis du har ingen eller få arvinger, hvis du ønsker at støtte en sag, der har haft stor personlig betydning, hvis du vil sikre, at din formue gør en forskel efter din død, hvis du ønsker at kombinere arv til familie med støtte til velgørenhed, eller hvis du vil skabe mening og værdier ud over den private arv.

Hvad kan man testamentere til velgørenhed?

Du kan vælge at testamentere hele din formue, en procentdel af boet, et fast beløb, bestemte aktiver som værdipapirer, fast ejendom eller kontanter eller restarven efter at familie-arvinger er tilgodeset.

Det er vigtigt, at testamentet er klart formuleret, så der ikke opstår tvivl om, hvad organisationen skal modtage, og på hvilke vilkår.

Hvilke regler og love skal man være opmærksom på?

Arveloven og tvangsarv

Når du opretter et velgørende testamente, skal du være opmærksom på reglerne om tvangsarv. Har du ægtefælle eller børn, er de som udgangspunkt tvangsarvinger.

Tvangsarven udgør en fast andel af boet, som du ikke kan disponere frit over. Det betyder, at du ikke kan testamentere hele din formue til velgørenhed, hvis der findes tvangsarvinger, medmindre de selv giver afkald på arven.

Den del af arven, der ikke er tvangsarv, kaldes friarv, og det er denne del, du kan testamentere til velgørende formål.

Arveafgift og velgørenhed

Velgørende organisationer, der er godkendt som almennyttige, er som udgangspunkt fritaget for at betale boafgift. Det betyder, at den del af arven, som tilfalder organisationen, går ubeskåret til formålet.

I nogle situationer kan et velgørende testamente også indirekte betyde, at der bliver mere tilbage til de øvrige arvinger, fordi den samlede boafgift reduceres. Det kræver dog en korrekt juridisk konstruktion, og her er det vigtigt at få rådgivning.

Hvordan opretter man et velgørende testamente?

Overvej formål og fordeling

Start med at tage stilling til, hvilke organisationer eller formål du vil støtte, hvor stor en del af arven der skal gå til velgørenhed, og hvordan resten af arven skal fordeles.

Det kan være en god idé at overveje, om støtten skal være generel, eller om den skal øremærkes til et bestemt formål inden for organisationens arbejde.

Vælg den rette testamentform

Et velgørende testamente kan oprettes som notartestamente eller vidnetestamente.

Et notartestamente anbefales i langt de fleste tilfælde, da det registreres og automatisk kommer frem ved dødsfald. Det giver den største sikkerhed for, at dine ønsker bliver respekteret.

Navngiv organisationen korrekt

Organisationen skal navngives klart og korrekt i testamentet. Uklare eller forkerte navne kan skabe tvivl og forsinke boets behandling.

Det kan også være relevant at tage stilling til, hvad der skal ske, hvis organisationen ikke længere eksisterer på tidspunktet for dødsfaldet.

Få styr på helheden

Et velgørende testamente bør ses i sammenhæng med pensionsordninger og begunstigelser, forsikringer, ejendom og gæld samt øvrige testamentariske bestemmelser.

Et testamente virker bedst, når det indgår i en samlet plan.

Kan man ændre eller fortryde et velgørende testamente?

Ja. Så længe du er i live og har handleevne, kan du frit ændre eller tilbagekalde dit testamente. Mange vælger at opdatere deres testamente ved ændringer i familieforhold, økonomi eller personlige værdier.

Et velgørende testamente er ikke mere bindende end andre testamenter, og du bevarer altid kontrollen, så længe du lever.

Typiske fejl og faldgruber

Nogle af de mest almindelige fejl ved velgørende testamenter er, at man ikke tager højde for tvangsarv, at organisationen er uklart eller forkert navngivet, at testamentet ikke er oprettet i korrekt form, at man ikke har tænkt testamentet sammen med resten af sin økonomi, eller at man ikke har taget stilling til, hvad der skal ske, hvis forhold ændrer sig.

Disse fejl kan føre til konflikter, forsinkelser eller i værste fald, at ønskerne ikke kan gennemføres.

Hvorfor vælge et velgørende testamente?

Et velgørende testamente giver mulighed for at skabe varig mening med din arv, støtte en sag, der betyder noget for dig, gøre en forskel for andre mennesker, dyr eller samfundet, kombinere privat arv med samfundsansvar og sikre, at dine værdier lever videre.

For mange opleves det som en tryghed at vide, at ens livsværk også kan komme andre til gavn.